経営改善計画書 金融機関対応と書き方
金融機関から「経営改善計画書を作ってほしい」と言われたら、どうすればいいのか。経営改善計画書の目的・構成・作成のポイントを中小企業診断士がわかりやすく解説します。
金融機関から求められた経営者向けに、目的・構成・ポイントを中小企業診断士として解説します。
この記事の要点
- 経営改善計画書は「どう立て直すか」を示す文書。提出しても融資が即打ち切られるわけではない
- 認定支援機関（中小企業診断士等）に依頼すると計画策定費用の3分の2（上限200万円）が補助される
- 財務データが整っていれば2〜4週間で作成できる
経営改善計画書とは
リスケジュール・追加融資の検討時に金融機関が求める文書です。主に2期以上の連続赤字、返済困難、新規融資が通りにくい状況で求められます。
| 項目 | 内容のポイント |
|---|---|
| 現状分析 | 売上・利益推移、資金繰り状況、原因分析 |
| 改善施策 | 売上回復策とコスト削減策を数値で具体化 |
| 数値計画 | 3〜5年の売上・利益・返済見通し（根拠ある現実的な数字） |
| 資金繰り計画 | 月次の入出金見通し |
失敗しやすいポイント
- 根拠のない楽観数値（「売上30%増」に根拠なければ逆効果）
- 施策が抽象的（「新規顧客を月2社開拓、外注費を毎月10万円削減」と数値で具体化）
- 資金繰り計画が甘い（入金タイミングと支払サイクルを正確に反映する）
認定支援機関の活用（費用補助あり）
405事業を使うと、依頼費用の**3分の2（上限200万円）**が補助されます。
まとめ
- 計画書提出は信頼関係を維持するための誠実な対応であり融資打ち切りではない
- 405事業で専門家費用の3分の2（上限200万円）が補助される
よくある質問
Q. 経営改善計画書を提出すると、融資の打ち切りになりますか？
A. なりません。誠実な対応で金融機関との信頼関係を維持できます。
Q. 税理士に頼むのと中小企業診断士に頼むのはどう違いますか？
A. 中小企業診断士は売上回復策の具体化や補助金活用など財務以外の経営全般を支援できます。