資金繰り改善の7つの方法と診断ポイント
売上はあるのに資金が足りない——資金繰りの悪化は中小企業が直面する最大のリスクのひとつです。今日からできる資金繰り改善の7つの手法を中小企業診断士が解説します。
黒字でも倒産する原因は売上計上と現金入金のタイムラグです。中小企業診断士が解説します。
この記事の要点
- 資金繰り悪化の主因は「入金遅延・在庫膨張・設備一括払い」
- 入金サイト短縮・在庫圧縮・融資枠の事前確保が基本の3手
- キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）で問題箇所を特定する
資金繰り悪化の主な原因
- 売掛金の回収遅延
- 在庫の過剰蓄積
- 設備投資の一括払い
- 季節変動への対応不足
すぐできる7つの改善策
- 入金サイトを短縮する：「翌月末払い」→「翌月15日払い」に変える
- 支払いサイトを延長する：仕入先と交渉して手元資金の在留時間を延ばす
- 在庫を圧縮する：滞留在庫を現金化し発注量を見直す
- 不要資産を売却する：機械・車両等を現金化。リースバックも有効
- 経費をカード払いに集約する：引き落としを先送り
- ファクタリングで売掛金を早期現金化する：2社間・3社間から選択
- 融資枠を事前に確保する：余裕がある時期に当座貸越・コミットメントラインを設定
診断士が見る5つの指標
- CCC：売上債権＋在庫−買入債務の回転日数。長いほど資金が滞留
- 月次キャッシュフロー計算書：月単位で現金の入出を把握
- 手元流動性：月商の1〜2ヶ月分が目安
- 借入依存度：月返済額が営業CFに占める割合
- 売掛金滞留：3ヶ月超は早期督促が必要
まとめ
- 基本は「入金サイト短縮・在庫圧縮・融資枠の事前確保」
- CCC等5指標で問題箇所を特定する